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            风险管理复习资料:风险报告

            作者:佚名    文章来源:互联网    点击数:    更新时间:2009/9/18

              风险报告是将风险信息传递到内外部部门和机构,使其了解商业银行客体风险和商业银行风险管理状况的工具。风险报告是商业银行实施全面风险管理的媒介,贯穿于整个流程和各个层面。
              1.风险报告的职责和路径
             。1)风险报告的职责
             、俦Vざ杂行娣缦展芾淼闹匾院拖喙匦缘那逍讶鲜;
             、诖萆桃狄械姆缦掌煤头缦杖萑潭;
             、凼凳┎⒅С忠恢碌姆缦沼镅/术语;
             、苁乖惫ぴ谝滴癫棵、流程和职能单元之间分享风险信息;
             、莞嫠咴惫ぴ谑凳┖椭С秩娣缦展芾碇械慕巧椭霸;
             、蘩媚诓渴莺屯獠渴录、活动、状况的信息,为商业银行风险管理和目标实施提供支持;
             、弑U戏缦展芾硇畔⒓笆、准确地向上级或者同级的风险管理部门、外部监管部门、投资者报告。
              风险报告除了满足监管当局和自身风险管理与内控需要外,还应当符合《巴塞尔新资本协议》信息披露框架的风险汇总和报告流程。巴塞尔委员会强调,通过强化信息披露可以达到强化市场约束的目的。
             。2)风险报告的路径
              在报告路径的设计上,应当充分考虑管理链条长度与管理效率的关系。良好的风险报告路径应采取纵向报送与横向传送相结合的矩阵式结构,即本级行各部门向上级行对口部门报送风险报告的同时,也须向本级行的风险管理部门传送风险报告,以增强决策管理层对操作层的管理和监督。与传统的书面报告方式相比,风险管理信息系统真正实现了风险管理信息/报告的多向化、交互式传递,在保证风险管理部门独立性的同时,确保管理层对业务部门主要风险的实时监控。
              2.风险报告的主要内容
             、俅颖ǜ娴氖褂谜呃纯,风险报告可分为内部报告和外部报告两种类型。
             、诖永嘈蜕匣,风险报告通常分为总和报告和专题报告两种类型。
              背景知识:商业银行的重大风险事项
             、僦卮笮糯缦帐孪
             、谥卮笫谐》缦帐孪
             、壑卮罄史缦帐孪
             、苤卮笸环⑿允录
             、葜卮蠓煞缦帐孪
             、薷鞅ǜ娴ノ蝗衔Ρǜ娴钠渌卮蠓缦帐孪
             、壑泄嗷帷渡桃狄胁涣甲什嗖夂涂己嗽菪邪旆ā饭娑ǖ牟涣即罘治霰ǜ嬷饕ㄒ韵录阜矫妫
              基本情况
              地区和客户结构情况
              不良贷款清收转化情况
              新发放贷款质量情况
              新发生不良贷款的内外原因分析及典型案例
              对不良贷款的变化趋势进行预测,提出继续抓好不良贷款管理或监管工作的措施和意见
              对表外业务进行风险分析应包括以下主要内容:
              基本情况
              地区结构分析
              表外业务垫款形成原因的分析
              表外业务垫款变化趋势的预测,以及继续抓好表外业务管理或监管的措施和意见。
             、馨腿被峤ㄒ榈男庞梅缦张赌谌。


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