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            银行从业风险管理章节指导(2)

            作者:佚名    文章来源:互联网    点击数:    更新时间:2009/9/19
              2.银行风险监管指标体系 
              (1)银行风险监管指标概述
             、僮既沸栽;
             、诳杀刃栽;
             、奂笆毙栽;
             、艹中栽;
             、莘ㄈ瞬⒈碓;
             、薇C苄栽。
              (2)银行风险监管核心指标体系的类别和定义
              风险监管核心指标分为三个主要类别,即风险水平、风险迁徙和风险抵补。
              风险水平类指标包括流动性风险指标、信用风险指标、市场风险指标和操作风险指标,以时点数据为基础,属于静态指标。
              风险迁徙类指标衡量商业银行风险变化的程度,表示为资产质量从前期到本期变化的比率,属于动态指标;风险迁徙类指标包括正常贷款迁徙率和不良贷款迁徙率。
              风险抵补类指标衡量商业银行抵补风险损失的能力,包括盈利能力、准备金充足程度和资本充足程度三个方面。
              (3)主要风险监管指标定义、公式和计算要素的含义
             、倭鞫苑缦罩副
              商业银行流动性监管核心指标
              流动性比率
              流动性比率=流动性资产余额/流动性负债余额×100%,分别计算本外币和外币口径数据,不得低于25%。
              超额备付金比率
              人民币超额准备金率=(在中国人民银行超额准备金存款+库存现金)/人民币各项存款期末余额×100%,该指标不得低于2%。
              核心负债比率
              核心负债比率=核心负债期末余额/总负债期末余额×100%,分别计算本外币和外币口径数据,不得低于60%。
              流动性缺口率
              流动性缺口率=(流动性缺口+未使用不可撤销承诺)/到期流动性资产×100%,本指标分别计算本外币和外币口径数据,不得低于-10%。
              商业银行流动性监管辅助指标
              经调整资产流动性比例
              经调整资产流动性比例=调整后流动性资产余额/调整后流动性负债余额×100%
              存贷款比例
              存贷款比例=各项贷款余额/各项存款余额×100%,不得超过75%。
              最大十户存款比例
              最大十户存款比例=最大十户存款总额/各项存款×100%
              外资银行流动性监管指标
              营运资金作为生息资产的比例
              境内外汇存款与外汇总资产的比例
             、谛庞梅缦占喙苤副
              不良资产率和不良贷款率
              不良贷款率=(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款)/各项贷款×100%
              预期损失率
              预期损失率=预期损失/资产风险敞口×100%
              单一客户授信集中度
              单一客户授信集中度=最大一家客户贷款总额/资本净额×100%
              贷款损失准备金率
              贷款损失准备金率=贷款损失准备金余额/贷款类资产总额
              不良贷款拨备覆盖率
              拨备覆盖率=(一般准备+专项准备+特种准备)/(次级类贷款+刻意类贷款+损失类贷款)
             、鄄僮鞣缦罩副旰饬坑捎谀诓砍绦虿煌晟、操作人员差错或舞弊以及外部事件造成的风险,表示为操作风险损失率,即操作造成的损失与前三期净利息收入加上非利息收入平均值之比。
             、苁谐》缦绽嘀副
              累计外汇敞口头寸比率为累计外汇敞口头寸与资本净额之比,不得高于20%。在条件成熟时采用风险价值法(VaR方法)。
              市值敏感度为修正持续期缺口乘以1%/年,指标值将在相关政策出台后根据风险监管实际需要另行制定。
             、荽罘缦涨ㄡ阒副
              正常贷款迁徙率
              关注类贷款迁徙率
              次级类贷款迁徙率
              可疑类贷款迁徙率
             、薹缦盏植估嘀副
              盈利能力监管指标
              资本金收益率。资本金收益率也称为股本收益率(ROE)。
              资本金收益率=税后净收入/资本金总额
              资产收益率。资产收益率(ROA)主要反映商业银行的管理效率,即将商业银行的资产转化为净收益的能力,也是反映商业银行经营状况的综合指标。
              资产收益率(ROA)=税后净收入/资产总额
              净业务收益率、净利息收入率和非利息收入率及非利息收入比率指标。
              净业务收益率=(营业收入总额-营业支出总额)/资产总额
              净利息收入率=(贷款利息收入-存款利息支出)/资产总额
              非利息收入率=(非利息收入-非利息支出)/资产总额
              非利息收入比率=(非利息收入-非利息支出)/(营业收入-营业支出)
              准备金充足程度指标包括信贷资产准备充足率和非信贷资产准备充足率。
              资本充足程度指标包括核心资产充足率和资本充足率。核心资本充足率为核心资本与风险加权资产之比;资本充足率为核心资本加附属资本与风险加权资产之比。
              3.风险监管的内容和要素
              (1)风险状况
              对银行机构风险状况的监管主要包括四个方面。
              (2)公司治理
              公司治理起源于法律术语,其核心含义是在所有权、经营权分离的情况下,为妥善解决委托代理关系而提出的董事会、高管层组织体系和监督制衡机制。
              (3)内部控制
              内部控制是由企业董事会、管理层以及其他有关人员实现的,为了在一定程度上保证企业高效运营、财务报表真实以及行为守法合规而设定的过程,是商业银行有效防范风险的第一道防线。
              (4)风险管理体系
              (5)风险计量模型
              (6)管理信息系统
              (7)管理人员素质和人力资源管理
              8.1.2 银行监管方法
              1.资本监管
              (1)资本的定义
              账面资本及所有者权益,是商业银行资产负债表上所有者权益部分,包括实收资本、资本公积、盈余公积、一般准备、信托赔偿准备和未分配利润等。
              监管资本是指商业银行根据监管当局关于合格资本的法规与指引发行的所有合格的资本工具。
              经济资本是指商业银行用于弥补非预期损失的资本。
              (2)资本的作用
             、傥桃狄刑峁┳式鹄丛。
             、谖蘸拖鹗。
             、墼际欣┱,增强银行系统的稳定性。
              (3)资本监管的重要性
             、僮时炯喙苁巧笊饕屑喙艿暮诵。
             、谧时炯喙苁翘嵘刑逑滴榷ㄐ、维护银行业公平竞争的重要手段。
             、圩时炯喙苁谴偈股桃狄锌沙中⒄沟挠行Ъ喙苁侄。
              (4)资本充足率计算
             、僮时境渥懵始扑愎胶妥畹鸵。
              资本充足率=(资本-扣除项)/(信用风险加权资产+12.5×市场风险资本要求)
              核心资本充足率=(核心资本-核心资本扣除项)/(信用风险加权资产+12.5×市场风险资本要求)
             、谧时镜淖槌。
              核心资本
              实收资本
              盈余公积
              未分配利润
              少数股权
              附属资本。
             、圩时究鄢挠泄毓娑。
             、鼙砟谧什缦杖ㄖ。
             、莘缦栈航獾拇。
             、薇硗庀钅康拇。
             、呤谐》缦兆时疽。
              (5)资本监管的要点
             、儆行ё时炯喙艿钠鸬闶巧桃狄凶陨硌细竦淖时驹际。
             、诩喙懿棵庞Χ陨桃狄凶时竟芾沓绦蚪衅拦。
             、奂喙懿棵趴梢愿霭感缘匾笊桃狄谐钟懈哂谧畹捅曜嫉淖时。
             、芗喙懿棵哦宰时静蛔阋械木勒胧┌ㄈ。
             、萆桃狄卸禄岣涸鸨拘凶时境渥懵实男畔⑴,未设董事会的,由行长负责。


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