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            湖南省审计机关重大审计事项集体审定制度

            作者:佚名    文章来源:互联网    点击数:    更新时间:2009/9/20

            第一条 为了提高审计决策的民主性、科学性和正确性,确保审计质量,防范和化解审计风险,在全省审计机关推行重大审计事项集体审定制度。

            第二条 下列审计事项应当经本机关审计业务会议集体审议后定案:

            (一)财政预算执行情况审计;
            (二)上级审计机关统一组织的行业审计、专项审计;
            (三)财政决算和建设项目审计查出违规金额累计3000万元以上,其他审计项目查出违规金额累计1000万元以上的,各市州县(市、区)可以自行确定标准;
            (四)重大的经济责任审计事项;
            (五)对有关问题的定性或者处理无法律、法规和政策依据或者依据不明确的;
            (六)法制部门与业务部门有重大意见分歧的事项;
            (七)重大的审计复议事项。

            第三条 审计业务会议由本机关行政首长或者其授权的负责人主持;嵋榈娜挝袷嵌砸滴癫棵盘峤坏挠泄厣蠹票ǜ、审计意见书、审计决定书及其他与审计业务有关的事项进行审计并形成会议决议。

            第四条 审计业务会议的议事决策方式为:民主讨论,集中决策;嵋橹鞒秩烁荻嗍瞬⒗碛沙浞值囊饧纬删鲆。

            第五条 审计业务会议的组成人员为:

            (一)本机关行政首长或者由其授权主持会议的负责人;
            (二)本项目业务部门的主管领导;
            (三)法制部门的主管领导;
            (四)法制部门负责人及本项目专职复核人员;
            (五)本项目业务部门负责人及审计组组长(主审);
            (六)本机关办公室负责人;
            (七)会议主持人临时指定的其他人员。

            第六条 法制部门复核或者复议后,对符合第二条规定的审计事项,应当提请本机关召开审计业务会议审定,并填制《审计业务会议审批表》进行逐级审批。

            第七条 日;嵛窆ぷ饔杀净胤ㄖ撇棵鸥涸;嵛窆ぷ靼ɑ嵋橥ㄖ、记录以及会议纪要的起草等。

            第八条 有关业务部门接到会议通知后,应当作好有关资料准备。

            第九条 会议纪要经会议主持人审定签发后,由法制部门监督执行。

            第十条 审计业务部门应当根据审计业务会议纪要,对有关审计文书进行修改,并在收到会议纪要后3个工作日内送法制部门审核、会签。

            第十一条 经审计业务会议审定的重大复议事项,法制部门应根据审计业务会议纪要修改有关文书,并在会议纪要形成后3日内送主管领导会签。

            第十二条 经审计业务会议审定的审计事项,最终形成的《审计意见书》、《审计决定书》、《审计处罚决定书》、《审计建议书》、《移送处理书》、《审计复议决定书》等,由本次审计业务部门的主管领导根据会议纪要签发,必要时由本机关行政首长签发。

            第十三条 业务会议纪要应发送参加会议的领导和部门,有关业务部门应将会议纪要归入有关审计案卷。法制部门应将会议记录和会议纪要等归入复核档案。

            第十四条 本制度适用全省各级国家审计机关。


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